Jumat, Januari 10, 2014

Contoh Pengisian SPT Tahunan PPh Badan 2013 terkait PP-46 UKM 2013

Oleh Hapi Cahyadi

Kali ini admin mencoba untuk menulis contoh pengisian SPT Tahunan PPh Badan Tahun Pajak 2013 yang didalamnya terdapat PP-46 UKM final yang berlaku sejak 1 Juli 213.

Karena adanya perbedaan penghasilan final dan non final maka pengisian SPT Tahunan kali ini berbeda dengan biasanya, berikut contohnya kita mulai dari Laporan keuangan PT. Chepi Corp sesuai laporan keuangan (LK) setahun buku Jan-Des dan LK satu semester Jan-Jun untuk menghitung penghasilan final dan non final 




dan berikut ini LK per semester untuk mengetahui cut off pendapatan final



setelah kita buat LK pertama tam kita masukkan pajak finalnya di lampiran IV


setelah itu lanjut kita masukkan peredaran usahanya selama setahun di lamp I, jangan lupa untuk mengurangkan penghasilan selama periode final di Lampiran I nomor kolom 4


dan penghasilan untuk menghitung PPh non final adalah selama periode semester pertema seperti berikut ini :

  
apabila omzet tahun ini melebihi 4,8 maka kita perlu membuat hitungan untuk angsuran PPh pasal 25 untuk tahun depan,



untuk lebih jelasnya anda dapat mendownload SPT Tahunan PPh Badan versi exel berikut ini 


  DOWNLOAD

28 komentar:

  1. kok ga bsa di download...?

    BalasHapus
    Balasan
    1. https://docs.google.com/file/d/0B6WXRlmMICoKX2NWY1ByY3Q3dGc/edit?pli=1

      Hapus
  2. laporan keuangannya ga perlu dikoreksi lagi ya mas?

    BalasHapus
  3. ngga bisa di download mas..

    BalasHapus
    Balasan
    1. https://docs.google.com/file/d/0B6WXRlmMICoKX2NWY1ByY3Q3dGc/edit?pli=1

      Hapus
    2. Komentar ini telah dihapus oleh pengarang.

      Hapus
  4. @riza laporan keuangan setahun dan untuk semester I periode non final, @anonim : Anyone on the Internet can find and access. No sign-in required.

    BalasHapus
  5. Pak Chepi. Contoh pengisian pajaknya bagus tapi sayang tidak bisa di download. Boleh minta nomer HP atau telepon? Nanti saya japri untuk diskusi ke Pak Chepi apa boleh?

    Thanks,
    Arie.

    BalasHapus
    Balasan
    1. saya di Gtalk hepicahyadi@gmail.com hp 081330662482 tengkyu

      Hapus
  6. Balasan
    1. kirim aja permintaan ke email hepicahyadi@gmail.com insy saya balas

      Hapus
    2. https://docs.google.com/file/d/0B6WXRlmMICoKX2NWY1ByY3Q3dGc/edit?pli=1

      Hapus
  7. gmna cranya..?

    BalasHapus
  8. Selamat siang pak, salam kenal dari palembang
    saya mau bertanya pak, PP 46 ini hanya untuk UKM saja apakah koperasi termasuk di dalamnya ?

    BalasHapus
    Balasan
    1. PP 46 untuk yang beromset dibawah 4,8 m tidak termasuk pekerjaan bebas dab bidang usaha yang telah diatus dangan PPh final sebelum PP ini berlaku, koperasi termasuk didalam mekanisme PP 46 dengan peredaran udsala dari Pendapatan Bunga Simpan Pinjam.
      semoga membantu

      Hapus
  9. Ni gan yg mau Download master: https://docs.google.com/file/d/0B6WXRlmMICoKX2NWY1ByY3Q3dGc/edit?pli=1

    BalasHapus
  10. bagaimana bila dalam setahun setoran berupa pph 22 dan 23 pak cahyadi ?
    kolom mana saja yang diisi ?

    BalasHapus
    Balasan
    1. di kredit pajak pak, di spt induk depan

      Hapus
  11. selamat pagi mas...sy mau tanya..sy mendirikan cv pada bulan sept , kemudian pada bulan maret berganti nama cv. dan sepanjang pembuatan badan itu belum ada kegiatan, form mana saja yg dibuat utk pengisian SPT nya, dan bagaimana cara pengisian utk badan yg belum ada kegiatan nya.. mohon bantuan nya karena saya mengerjakan sendiri tanpa bantuan dari konsultan pajak. thx. melly

    BalasHapus
    Balasan
    1. kalau masih nihil tetap aja buat laporan laba rugi ama neraca, biasanya kalao tidak ada kegiatan melampirkan surat keterangan bermaterai bahwa badan usaha tersebut masih nihil/belum beroperasi

      Hapus
  12. Mas. Mw tanya.. Usaha sy berhubungan dgn dinas2 pemerintahan jadi pph nya lngsng dipotong oleh dinasnya. Itu pun msh dgn aturan yg lama 1.5-2%. Itu gmn ya laporannya apa msh kena pph final juga? Tp klo diitung2 malah kelebihan bayar. Thanks

    BalasHapus
    Balasan
    1. yup masih lebih bayar 0,5 % hehe.. kalo udah dipotong ma bendahara dinas ya.. nggak usah bayar lagi yang PP-46 1%,.. tapi apabila anda menghandaki agar tidak dipotong/dipungut 1,5 PPh 22 atau 2% PPh 23 silakan anda mengurus SKB- surat keterangan bebas agar tidak dipotong/dipungut lagi

      Hapus
  13. mas mau nanya, syarat dikenakan PP 46 dan apabila tidak dikenakan PP46, badan usahanya kena pajaknya menggunakan PPH 25 ?

    BalasHapus
    Balasan
    1. jadi begini, yang terkena mekanisme PP-46 adalah mereka yang omset peredaran usaha tahun kemarin tidak lebih dari 4,8 M. dan apabila perusahaan telah mencapai omzet diatas itu secara otomatis maka menggunakan PPh pasal 25

      Hapus
  14. pak.Cepy


    Saya ada email: harap di balas

    Hal:

    Kami perusahaan baru terdaftar NPWP Juni2013 -- CC : PKP Nov 13

    Kami ada beberapa transaksi mengunakan faktur pajak Nov s/d Des 2013

    April Ini kami harus laporan kami harus mulai dari mana???

    salam

    Dudi
    PT.MJI

    BalasHapus
  15. Pak Chepi, Persediaan awal barang pd Laporan Laba Rugi Per 31 Desember 2013 dgn Laporan Laba Rugi Per 30 Juni 2013 kok beda, kan seharusnya sama Rp. 2.000.000.000,- Terima kasih

    BalasHapus